東京で相続税の負担を軽減する方法

～知っておきたい節税対策～

相続税は、相続した財産に対して課される税金であり、特に財産が多い場合には大きな負担となることがあります。しかし、適切な準備と対策を行うことで、その負担を軽減することが可能です。本記事では、相続税を軽減するための具体的な方法とポイントを詳しく解説します。

 

1. 相続税がどのように計算されるのか？

相続税は、以下のステップで計算されます：

1. 課税対象の財産を計算
   現金、不動産、有価証券などの財産の合計額を算出。
2. 基礎控除を差し引く
   基礎控除額は、
   3000万円 + (法定相続人の数 × 600万円)
   で計算されます。
3. 課税遺産総額に応じて税率を適用
   課税額に応じた累進税率（10%～55%）が適用されます。
4. 相続人ごとの税額を計算
   配偶者控除などを考慮し、最終的な税額を決定。

 

2. 相続税を軽減する主な方法

(1) 配偶者控除を活用する

配偶者が相続する場合、以下のいずれか高い方の金額までは相続税がかかりません：

• 1億6000万円
• 配偶者の法定相続分相当額

配偶者控除を活用することで、配偶者が大きな負担を抱えることを防ぐことができます。

(2) 生前贈与を活用する

生前に財産を贈与することで、相続税の課税対象を減らすことが可能です。

• 暦年贈与
  年間110万円までの非課税枠を利用して贈与を行う方法です。複数年にわたり贈与することで、大きな節税効果が得られます。
• 相続時精算課税制度
  贈与時には一括で課税されますが、相続時に調整される制度。2500万円までの贈与が非課税となります。

(3) 小規模宅地等の特例を利用する

被相続人が住んでいた自宅や事業用の土地について、相続税評価額が最大80%減額される制度です。

• 居住用宅地：330㎡まで80%減額
• 事業用宅地：400㎡まで80%減額

この特例を適用するためには、特定の条件を満たす必要があります。専門家に相談して手続きを進めることをおすすめします。

(4) 不動産を活用した節税対策

現金よりも、不動産の方が相続税評価額が低くなることが一般的です。そのため、以下の方法を活用することで節税が期待できます：

• 賃貸物件を建設し、貸付事業として利用
• 不動産の相続税評価額を見直し

 

3. 遺産分割の工夫で節税を図る

相続税の負担を軽減するためには、遺産分割の方法も重要なポイントです。

(1) 税額が少なくなる分割方法を選択

相続税の負担は、相続人ごとの税率に依存します。分割方法を工夫することで、全体の税額を抑えることができます。

(2) 特定の控除や特例を受けられる相続人に優先して分割

例えば、小規模宅地等の特例が受けられる相続人がその土地を相続することで、負担を減らすことが可能です。

 

4. 保険を活用した相続税対策

生命保険は、相続税対策として非常に効果的なツールです。

(1) 生命保険金の非課税枠を活用

法定相続人一人あたり500万円の非課税枠が適用されます。この枠を活用することで、大幅な節税が可能です。

(2) 保険金を納税資金として活用

相続税の支払いには現金が必要です。生命保険金は現金で受け取れるため、納税資金の準備に役立ちます。

 

5. 専門家に相談するメリット

相続税の軽減対策は、法的な知識や手続きが伴うため、弁護士や税理士、不動産鑑定士のサポートを受けることをおすすめします。専門家に相談することで、以下のメリットがあります：

• 適切な対策を提案してもらえる
• 節税に関する最新の制度や特例の情報が得られる
• 煩雑な手続きをスムーズに進められる

 

相続でお困りの方へ

相続税の負担は、準備次第で大きく軽減することが可能です。「相続対策の知恵袋」では、専門のチームが相続税対策のアドバイスから手続きのサポートまで、丁寧にお手伝いいたします。不安や悩みがある方は、ぜひお気軽にご相談ください。