東京での相続税対策：遺言書を活用してトラブルを防ぐ

遺言書を活用してトラブルを防ぐ

東京都内では、相続をめぐるトラブルが発生するケースが少なくありません。不動産の価値が高く、相続税の負担が大きい東京都内では、相続人間の意見の相違や分割方法を巡る争いが起こりやすいのが実情です。しかし、遺言書を作成することで、これらのトラブルを未然に防ぐことが可能になります。この記事では、遺言書を活用したトラブル防止の具体的方法について、詳しく解説します。

 

遺言書の重要性

遺言書は、被相続人が亡くなった後の財産の分配方法を明確に示す文書です。適切に作成された遺言書は、以下のようなメリットをもたらします。

1. 相続人間の争いを防ぐ 遺言書があることで、誰がどの財産を受け取るかが明確になります。これにより、相続人間の争いを防ぎ、スムーズな相続手続きが可能です。
2. 相続税の負担を軽減する計画が可能 財産分割の計画を事前に立てることで、特定の特例や控除を最大限活用することができます。
3. 相続手続きの効率化 遺言書がない場合、相続人全員で遺産分割協議を行う必要がありますが、遺言書があればその手間を省くことができます。

 

公正証書遺言とは？

遺言書にはいくつかの形式がありますが、特にお勧めなのが公正証書遺言です。

公正証書遺言の特徴

• 法的効力が高い: 公証役場で公証人の立会いのもと作成されるため、形式不備による無効のリスクがほとんどありません。
• 紛失や改ざんの心配がない: 公証役場で保管されるため、紛失や改ざんのリスクがありません。
• 証人が必要: 作成時に2名の証人が必要ですが、専門家に依頼することでスムーズに対応できます。

公正証書遺言の作成手順

1. 財産の整理 被相続人の財産を全てリストアップし、不動産や預貯金、株式、その他の財産を把握します。
2. 遺言内容の決定 誰にどの財産を相続させるか、具体的な分配内容を決定します。また、特定の相続人に多くの財産を渡したい場合には、遺留分に配慮した内容にすることが重要です。
3. 公証役場での相談と手続き 公証人に相談し、遺言内容を文書化します。公証役場で証人2名とともに作成を行います。
4. 費用の支払い 公正証書遺言の作成には費用がかかりますが、財産規模に応じて異なります。具体的な金額は公証役場で確認してください。

 

遺言書に記載すべき内容

遺言書を作成する際には、以下の内容を必ず明記する必要があります。

1. 相続財産の明細 不動産、預貯金、株式、生命保険など、全ての財産を明確に記載します。
2. 相続人の指定 各財産を誰に相続させるかを具体的に記載します。
3. 遺言執行者の指定 遺言の内容を実行する責任者を指定します。通常、信頼できる相続人や専門家が適任です。
4. 特定事項の指示 特定の相続人への感謝の意や、遺産の使い道についての希望を記載することも可能です。

 

遺言書がない場合のリスク

遺言書がない場合、相続人全員で遺産分割協議を行う必要があります。以下のリスクが考えられます。

1. 分割協議の長期化 相続人間で意見がまとまらない場合、協議が長期化し、相続税の申告期限（死亡後10カ月）に間に合わない可能性があります。
2. 相続人間の対立 財産分割を巡って意見が対立し、家庭内の関係が悪化することがあります。
3. 特例や控除の適用が難しくなる 協議が遅れることで、小規模宅地等の特例や配偶者控除などの適用が難しくなる場合があります。

 

実際の事例

事例1: 遺言書がない場合のトラブル 東京都内で高額な不動産を所有していたAさんが遺言書を残さずに亡くなったケースでは、相続人である兄弟間で不動産の分割方法を巡る争いが発生しました。協議が長期化し、最終的には裁判に発展。結果的に相続税の申告期限を過ぎてしまい、延滞税が発生しました。

事例2: 遺言書でスムーズに進んだケース 同様に東京都内で不動産を所有していたBさんは、生前に公正証書遺言を作成していました。相続人全員が遺言書の内容に納得し、手続きはスムーズに進行。結果的に相続税も最小限に抑えることができました。

 

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