東京都内での相続税対策：成功するための具体的なステップ

東京都内での相続税対策：成功するための具体的なステップ

東京都内で相続税対策を考える際、高額な不動産や複雑な資産状況に直面することが一般的です。しかし、適切な計画を立てれば、大幅な節税が可能になります。この記事では、東京都内で相続税対策を成功させるための具体的なステップを詳しく解説します。

 

1. 現状把握から始める

まずは、ご自身やご家族がどのくらいの財産を所有しているのかを把握しましょう。不動産、預貯金、株式、生命保険など、全ての財産をリストアップすることが重要です。

財産目録を作成する際のポイント

• 不動産：路線価や固定資産税評価額を基に評価額を算出します。
• 預貯金：銀行口座の残高を確認。
• その他：貴金属や骨董品なども対象となることがあります。

現状把握を行うことで、基礎控除額を超えるかどうかが分かり、相続税対策の必要性が明確になります。

 

2. 基礎控除額を確認する

相続税の計算では、基礎控除額が重要な指標となります。

基礎控除額の計算式

• 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)

例えば、法定相続人が2人の場合、基礎控除額は4,200万円です。東京都内では、不動産価格が高いため、基礎控除額を超えることが多くあります。これを前提に、具体的な対策を考えていきましょう。

 

3. 生前贈与を計画的に行う

生前贈与は相続税を軽減する有効な手段です。ただし、2024年の税制改正により、相続開始前7年間の贈与が相続税の課税対象となります。これにより、より計画的な贈与が求められます。

生前贈与の具体的な方法

• 年間110万円の非課税枠を活用：毎年少しずつ贈与を行い、課税対象額を減らします。
• 教育資金や結婚・子育て資金の贈与非課税制度：特定の用途に使う場合、大きな非課税枠が適用されます。

計画的に贈与を行うことで、将来的な相続税負担を軽減できます。

 

4. 小規模宅地等の特例を利用する

被相続人が住んでいた土地や事業用の土地については、一定条件を満たすことで評価額を大幅に減額する“小規模宅地等の特例”を利用できます。

適用条件

• 相続人が引き続きその土地を利用すること。
• 相続税の申告期限までに申請を行うこと。

この特例を活用すれば、最大80%の評価減が可能です。不動産の評価額が高い東京都内では特に有効な手段となります。

 

5. 遺言書を活用してトラブルを防ぐ

東京都内では、相続をめぐるトラブルが発生するケースが少なくありません。遺言書を作成しておくことで、相続人間の争いを防ぎ、スムーズな相続手続きが可能になります。

遺言書作成のポイント

• 公正証書遺言を作成することで、法的効力を高める。
• 全ての相続財産を明確に記載する。

遺言書がない場合、遺産分割協議が必要となり、相続税の申告期限までに話がまとまらないリスクがあります。

 

6. 専門家に相談する

相続税対策には、税務知識だけでなく法律や不動産の知識も必要です。当社“相続対策の知恵袋”では、以下の専門家が連携してワンストップでサポートを提供しています。

• 弁護士：法的トラブルの防止や解決。
• 税理士：相続税申告や節税対策。
• 不動産屋：不動産の評価や売却サポート。
• 介護アドバイザー：高齢者施設の活用アドバイス。

 

7. 早めの準備で安心を手に入れる

相続税対策は、早めに始めるほど有利です。特に東京都内に資産をお持ちの方は、相続税の負担が重くなる可能性が高いため、計画的な対策が重要です。

当社“相続対策の知恵袋”では、相続税節税や資産運用に関する幅広いサポートを提供しています。まずはお気軽にお問い合わせください。この記事が皆様の相続対策の第一歩となれば幸いです。