東京での相続税に不動産相続で注意すべきポイント

不動産相続で注意すべきポイント ～価値ある財産をスムーズに受け継ぐために～

不動産は相続財産の中でも特に重要であり、また複雑な要素を含む財産です。相続税の負担や分割方法の選択肢など、多くのポイントに注意を払う必要があります。本記事では、不動産相続をスムーズに進めるための注意点と対策を解説します。

 

1. 不動産相続が抱える主な問題

不動産相続は、以下のような点で特有の課題を抱えています。

1. 分割が困難
   不動産は現金のように簡単に分割できません。複数の相続人がいる場合、分割方法で揉めることが多いです。
2. 相続税評価額と実際の売却価額のギャップ
   相続税評価額で納税をしたものの、実際に売却した際の価額が低く、損失が発生する場合があります。
3. 共有名義のリスク
   相続人全員で不動産を共有名義にすると、後々の管理や売却が難しくなることがあります。
4. 維持費や管理費の負担
   不動産を相続した後も、固定資産税や維持管理費の負担が継続します。

 

2. 不動産相続の手続きの流れ

(1) 相続人の確定

被相続人の戸籍謄本などを確認し、法定相続人を確定します。

(2) 不動産の評価

不動産の相続税評価額を確認し、必要に応じて不動産鑑定士に依頼して実勢価格を調査します。

(3) 財産分割協議

相続人全員で話し合い、不動産の分割方法を決定します。この際、以下のような選択肢が考えられます：

• 単独相続
  一人が不動産を相続し、他の相続人に現金などで代償分割を行う方法。
• 売却して分配
  不動産を売却し、その代金を相続人で分配する方法。
• 共有名義
  相続人全員で不動産を共有する方法。ただし、後述するリスクを理解した上で選択する必要があります。

(4) 名義変更（相続登記）

財産分割協議書に基づき、不動産の名義変更を行います。2024年4月以降は、相続登記の義務化により速やかに手続きを進める必要があります。

 

3. 不動産相続で注意すべきポイント

(1) 不動産の正確な評価

相続税評価額だけでなく、市場価値や将来の収益性も考慮することが重要です。専門家のアドバイスを受け、適切な判断を行いましょう。

(2) 共有名義のリスク

不動産を共有名義で相続すると、次のような問題が発生する可能性があります：

• 売却時に全員の同意が必要
• 管理や維持費の分担で意見が対立する
• 将来的な相続でさらに権利者が増え、複雑化する

共有名義は避け、一人に相続させるか売却することを検討するのがおすすめです。

(3) 固定資産税や維持費の確認

相続する不動産が賃貸物件や遊休地の場合、維持費や管理費が収益を上回るリスクがあります。収支バランスをしっかりと確認しましょう。

(4) 納税資金の確保

不動産の相続税を現金で支払う必要があるため、納税資金を確保する計画を立てることが重要です。資金が不足する場合は、物納や延納制度を検討します。

 

4. 不動産相続をスムーズに進めるための対策

(1) 遺言書の作成

被相続人が遺言書を作成し、不動産の分割方法を明記しておくことで、相続人間の争いを防ぐことができます。

(2) 生前贈与や資産整理

不動産を生前に贈与することで、相続時のトラブルを減らすことが可能です。ただし、贈与税の負担についても考慮が必要です。

(3) 専門家の活用

弁護士や税理士、不動産鑑定士に相談しながら手続きを進めることで、スムーズな相続が実現します。

(4) 保険の活用

生命保険を活用して、相続税や代償分割の資金を準備する方法も有効です。保険金は現金で受け取れるため、即時の納税資金に充てられます。

 

相続でお困りの方へ

不動産相続は複雑で多くの注意点がありますが、適切な対策を講じることでトラブルを防ぐことが可能です。「相続対策の知恵袋」では、不動産相続の手続きや問題解決を専門チームがサポートします。不安や悩みがある方は、ぜひお気軽にご相談ください。