東京で相続税が高くなると不安の方へ

相続税が高額になりそうで心配 ～負担を軽減するための知識と対策～

相続税は、亡くなった方（被相続人）の財産を相続する際に課される税金です。特に不動産の価格が高い地域や資産が多い家庭では、「税額が非常に高額になるのでは」と心配される方も少なくありません。本記事では、相続税の基本知識と、負担を軽減するための具体的な対策について詳しく解説します。

 

1. 相続税とは？

相続税は、被相続人から財産を相続した際、その財産の価値に応じて課される国税です。具体的には、被相続人の財産総額から基礎控除を差し引いた金額に対して課税されます。基礎控除の計算式は以下の通りです：

基礎控除額 = 3,000万円 + (600万円 × 法定相続人の数)

例えば、法定相続人が3人いる場合の基礎控除額は、3,000万円 + (600万円 × 3) = 4,800万円です。この基礎控除を超える財産に対して、段階的な税率が適用されます。

 

2. 相続税が高額になる要因

相続税が高額になるケースには、いくつかの共通点があります：

• 不動産の割合が大きい
  特に東京など地価の高い地域では、不動産が遺産総額に占める割合が高くなる傾向があります。不動産評価額が高いほど相続税額も増加します。
• 現金や流動資産が少ない
  不動産中心の資産構成だと、現金が不足して相続税の納付が困難になるケースがあります。
• 法定相続人の数が少ない
  基礎控除額が法定相続人の数に応じて決まるため、相続人が少ないほど控除額が減少し、課税対象額が増加します。

 

3. 高額な相続税への主な対策

相続税を抑えるためには、早めの対策が重要です。以下の方法が一般的に活用されています：

1. 生前贈与の活用
   生前贈与を行うことで、相続時の財産総額を減らすことができます。特に、贈与税の非課税枠（年間110万円）を活用するのが基本です。また、住宅取得資金や教育資金の一括贈与に適用される特例を利用すれば、さらに大きな非課税枠を使うことも可能です。
2. 生命保険を活用
   生命保険金は、「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税となります。この特例を利用することで、相続税額を減らすことが可能です。
3. 小規模宅地等の特例の利用
   居住用や事業用の宅地については、一定の条件を満たすと評価額を最大80％減額する特例が適用されます。これは非常に効果的な相続税対策の一つです。
4. 資産の組み換え
   現金化が難しい不動産を売却し、現金や金融資産に変えることで、納税資金を確保すると同時に、評価額を抑えることが可能です。
5. 遺言書の作成
   遺言書を作成し、財産の分配方法を明確にすることで、相続人同士の争いを防ぎ、節税対策を取りやすくなります。

 

4. 節税だけに偏らないことの重要性

相続税対策では、節税ばかりに意識が向いてしまいがちですが、次の点にも注意が必要です：

• 家族の合意形成
  節税のために資産を生前贈与する場合、家族間で十分な話し合いを行いましょう。誤解や争いを防ぐためです。
• 納税資金の確保
  節税を目指すあまり、不動産中心の資産構成に偏ると、相続税の納税資金が不足するリスクがあります。

 

5. 専門家の力を借りるメリット

相続税の申告や節税対策は専門的な知識が必要であり、法律や税制の変更に対応するための最新情報も重要です。専門家に相談することで、より効果的でトラブルの少ない対策が可能になります。

• 弁護士
  家族間の争いを防ぎつつ、法律に基づいた適切な分割方法を提案します。
• 税理士
  節税対策や税務申告を効率的に行い、税負担を軽減します。
• 不動産コンサルタント
  不動産評価や資産の組み換えについて的確なアドバイスを提供します。

 

相続税でお悩みの方へ

相続税が高額になることを心配されている方は、まずは現状の財産状況を把握し、適切な対策を講じることが重要です。しかし、一人で対処するのは非常に困難です。

「相続対策の知恵袋」 は、相続税対策に精通した弁護士、税理士、不動産コンサルタントが連携してサポートする専門チームです。ご不安なことがあれば、ぜひお気軽にご相談ください。